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2020年08月04日  星期二
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创业板上市委“第一审”揭晓:4家全过
行业新闻   加入时间:2020-07-14   返回首页
 

713日,创业板上市委迎来第一审,结果显示4单项目全部过会,包括3IPO项目,分别是锋尚文化、康泰医学、龙利得,1单再融资项目——天能重工发行可转债申请,这也是注册制下A股市场首单通过的再融资申请。

深交所将把首批过会企业的审核意见、发行上市申请文件及相关审核资料报证监会注册,证监会在20个工作日内对发行人的注册申请做出予以注册或者不予注册的决定。这意味着,离首批创业板注册制企业发行上市又迈进了一大步。

此次首发过会的3家公司分别来自专用设备制造、文化艺术、造纸和纸制品行业,伴随着审核结果一同披露的,还有上市委提出的审核意见及问询主要问题,主要包括销售模式、应收账款、毛利率等。

对于锋尚文化,上市委提出5个方面的问题,涉及项目获取方式、订单情况、存货、应收账款、销售费用占比等,并请发行人在招股说明书中补充披露:新冠肺炎疫情对于发行人所在行业的影响趋势,对发行人业务发展潜在影响的主要方面,发行人通过线上业务对冲线下业务风险的主要举措,销售费用率与同行业可比公司差异的原因及合理性。

对于康泰医学,上市委关注点主要在销售模式、毛利率、未决专利诉讼等方面,并请发行人在招股说明书中补充披露:产品毛利率变化与产品售价、原材料及能源采购价格变化的匹配性,请保荐人、申报会计师发表明确核查意见;发行人活期存款利率逐年上升的具体情况及合理性,请保荐人、申报会计师发表明确核查意见。

对于龙利得,上市委同样围绕销售模式提出多个问题,并请发行人在招股说明书中补充披露:发行人销售毛利率高于同行业可比公司平均水平的原因及合理性,非终端销售的毛利率略高于终端销售的原因及合理性等等。

按照上市委工作安排,本周三、周四、周五还各有一场上市委审核会议,每场审核4家,共计12家。从融资类型看,接下来计划上会的首发项目有11单,可转债项目1单。

  (来源:证券时报  作者:唐维)

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